صدور فاکتورهای صوری
صدور فاکتورهای صوری یک امر کاملا غیر قانونیست اما برخی از بنگاه های اقتصادی همچنان از آن استفاده می کنند.
در صورتی که این کار مسئله ای بسیار پرخطر است و سازمان امور مالیاتی توانایی تشخیص فاکتورهای صوری را دارد.
اما سوالی که پیش می آید این است که سازمان امور مالیاتی از چه روش هایی می تواند فاکتورهای حقیقی را از فاکتورهای صوری تشخیص دهد؟
1. با بررسی و کنترل فروشندگان کالا و خدمت، صوری بودن یا نبودن شرکت ها را تشخیص می دهد.
2. بررسی می کند که فروشندگان فاکتور صادر شده را از طریق واحدهای تجاری منحل شده یا غیر فعال صادر نکرده باشد و صحت شناسه ملی را نیز بررسی می کند.
3. اعتبار گواهی ارزش افزوده را بررسی می کند.
4. تناسب بین کالا و خدمات ارائه شده در فاکتور را با فعالیت صادر کننده فاکتور تطابق می سنجد.
5. اسناد حمل بار همچون بیجک ها و بارنامه ها را بررسی و کنترل می کند.
6. مستندات پرداخت های انجام شده مثل چک های بانکی، فیش های واریزی و دیگر اسناد مالی را بررسی می کند.